Управление по налоговым преступлениям ГУВД Москвы проводит расследование деятельности компаний, связанных с Hermitage Capital – одним из крупнейших западных инвестфондов на российском рынке. Формально следователей интересует нарушение налогового законодательства. Однако "Коммерсант" уверен, что дело Hermitage – начало зачистки "серых" схем покупки акций "Газпрома", в реализации которых участвовали крупнейшие российские и западные инвесткомпании.
ГУВД начал расследование еще полгода назад. Следователей заинтересовали компании, которые значительную прибыль направляли в пользу своих учредителей – кипрских офшорных компаний. Пользуясь соглашением об избежании двойного налогообложения между странами, они платили с полученной прибыли налог в 5%, хотя ставка должна была составлять 15% – столько, согласно законодательству, должны платить иностранные компании, имеющие свой офис и представителей в России.
Следствие считает, что руководитель связанного с Hermitage Capital ООО "Камея" при выплате дивидендов кипрской компании-учредителю за период 2006 года не уплатила налоги на сумму свыше 1,145 млрд рублей. Имя руководителя "Камеи", против которого возбуждено уголовное дело, не раскрывается.
По словам следователей, Hermitage Capital создавал российские компании для покупки акций предприятий топливно-энергетического комплекса в конце 90-х годов. Прежде всего акций "Газпрома", разрешение на покупку которых до конца 2005 года выдавалось специальными распоряжениями правительства - из-за ограничений на покупку иностранными инвесторами.
На Лондонской фондовой бирже акции "Газпрома" стоили иногда в два раза дороже, чем на российском рынке. Поэтому инвестиционные компании использовали "серые" схемы перекрестного владения акциями. Бумаги выкупались на российские компании, а конечными владельцами фирм оказывались нерезиденты. Именно такая схема инкриминируется Hermitage Capital.
Однако доказать факт неполной уплаты налогов будет сложно из-за отсутствия в российском законодательстве четких норм налогового резидентства. По словам экс-главы ФСФР Олега Вьюгина, "многие брокеры совершают сделки с российскими ценными бумагами в интересах иностранных клиентов в пользу офшорных компаний".
История с проверкой Hermitage Capital может объясняться и политическими причинами. Глава Hermitage Capital Уильям Браудер в конце 2005 года был лишен права въезда на территорию России. Причины запрета до сих пор не раскрываются.
Иностранные акционеры "Газпрома", которые приобретали акции монополии до либерализации рынка, не могут быть уверенными, что ситуация не затронет их интересов. Если это дело получит продолжение, для российского рынка акций это будет серьезный удар,– пишет газета.